Бюджет-2003 как он есть

В консолидированный бюджет Иркутской области (т.е. в бюджет области и в бюджеты всех муниципальных образований) по итогам 11 месяцев 2003 года поступило 23 658,9 млн. рублей доходов (или 86,9% от утвержденных бюджетных назначений на год). В том числе налоговых платежей 18 195,1 млн. рублей (87,2% от плана), неналоговых доходов 1 593,2 млн. рублей (96,8% от плана), безвозмездных перечислений 3 372,2 млн. рублей (81,1% от плана), доходов от предпринимательской деятельности 498,4 млн. рублей (86,7% от плана).

Поступление доходов собственно в областной бюджет за 11 месяцев 2003 года составило 13 738,2 млн. рублей (83,2% от плана). В том числе 9 597,3 млн. рублей по налоговым платежам (83,1% от плана), 531,9 млн. рублей по неналоговым платежам (99,7% от плана), 3 355,2 млн. рублей безвозмездных перечислений (80,9% от плана), 253,7 млн. рублей доходов от предпринимательской деятельности (92,3% от плана).

Наиболее крупными источниками налоговых поступлений являются налоги на прибыль. Так, за 11 месяцев 2003 года в консолидированный бюджет области от налога на прибыль организаций поступило 2 801,2 млн. рублей, в областной бюджет – 1 685,1 млн. рублей. От налога на доходы физических лиц – 7 131,7 млн. рублей и 2 800,1 млн. рублей соответственно. При этом процент исполнения бюджетных назначений по налогу на прибыль организаций составил по консолидированному бюджету 67,4%, по областному – 62,6%, по налогу на доходы физических лиц - 90,9% и 88,9% соответственно.

Низкое исполнение плана по налогу на прибыль обусловлено принятием Федерального закона № 57-ФЗ от 29.05.2002. В соответствии с ним, налогоплательщикам было предоставлено право единовременно списать на расходы суммы амортизации, накопленные по основным средствам, введенным в эксплуатацию до введения в действие главы 25 Налогового Кодекса РФ, но рассчитанные исходя из новых (более высоких) норм амортизации. Вследствие этого налогооблагаемая база снизилась существеннее, чем ожидалось.

Бюджетные назначения 2003 года исполнены по консолидированному бюджету по акцизам на 90,8% (1 434,1 млн. рублей), по налогам на совокупный доход на 125,5% (314,3 млн. рублей), по платежам за пользование природными ресурсами на 97,1% (2 619,7 млн. рублей), по прочим налогам, пошлинам и сборам на 92,1% (1 008,3 млн. рублей).

По областному бюджету исполнение плана составило по акцизам 91,0% (1 364,3 млн. рублей), по единому налогу на вмененный доход для определенных видов деятельности 109,2% (47,7 млн. рублей), по платежам за природные ресурсы 92,4% (1 505,5 млн. руб.), по прочим налогам, пошлинам и сборам 89,2% (904,0 млн. рублей).

По итогам 11 месяцев получены низкие показатели исполнения бюджета по налогам на имущество: по консолидированному бюджету – 88,6% плана или 2 329,0 млн. рублей, по областному – 83,7% плана или 1 087,3 млн. рублей, по платежам за пользование водными объектами - 64,2% или 553,4 млн. рублей. Сложившийся уровень исполнения плана по налогу на имущество предприятий обусловлен увеличением норм амортизации, в результате которого сократилась стоимость основных средств и налоговая база по налогу, что подтверждается данными статистики.

В структуре неналоговых доходов наибольший удельный вес занимает сумма поступлений доходов от имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности. За 11 месяцев в консолидированный бюджет поступило 1 333,2 млн. рублей или 97,9% плана, в областной- 399,0 млн. рублей или 104,8% плана.

За 11 месяцев 2003 года консолидированный бюджет Иркутской области исполнен по расходам в сумме 23 930,9 млн. рублей или на 84,3% от годовых плановых назначений. За это же время областной бюджет исполнен по расходам в сумме 14 195,3 млн. рублей или на 85,2% от годовых плановых назначений.

В целях обеспечения полноты и своевременности выплаты заработной платы работникам бюджетных учреждений на ее выплату с начислениями направлено 2 481,2 млн. рублей.

Безусловными приоритетами расходования средств областного бюджета остаются финансовая помощь муниципальным образованиям и финансирование социальной сферы.

Наибольший удельный вес (36,2%) в объеме расходов областного бюджета занимает финансовая помощь муниципальным образованиям области. На оказание всех видов финансовой помощи направлено 6 038,5 млн. рублей, в том числе на реализацию областной целевой программы развития коммунальной теплоэнергетики 122,5 млн. рублей или 87,5% от годового плана.

За 11 месяцев текущего года из регионального фонда финансовой поддержки завоза товаров (продукции) в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности с ограниченными сроками завоза грузов муниципальным образованиям северных территорий выделены бюджетные ссуды в сумме 5,9 млн. рублей, которые до настоящего времени не возвращены. Возврат по ранее выданным бюджетным кредитам, начисленным процентам и пени составил 597,3 тыс. рублей. Задолженность муниципальных образований по бюджетным ссудам, выданным в 2000-2001 гг. на досрочный завоз продукции в районы Крайнего Севера, предусмотренная к возврату в 2003 г., погашена в сумме 8,8 млн. рублей, что составляет 17,2 % от плановых назначений. Задолженность по возврату бюджетных ссуд по состоянию на 01.12.2003г. составляет 42,2 млн. рублей.

Расходы на финансирование социальной сферы составили 2 569,4 млн. рублей или 18,1% от общего объема расходов бюджета. Наибольший удельный вес в расходах составляют средства, направленные на финансирование здравоохранения и физической культуры.

Расходование бюджетных средств по областным программам производилось исходя из необходимости обеспечения жизненно-важных приоритетов в области здравоохранения и социальной защиты населения.

На реализацию областных целевых программ направлено 253,8 млн. рублей, что составляет 64,0% от плана года. Выделенные средства позволили провести в установленные сроки ряд областных мероприятий в области культуры и искусства, физической культуры и спорта, обеспечить в полном объеме выплату текущей заработной платы работникам областных бюджетных учреждений.

Исполнение областной адресной инвестиционной программы составило 204,8 млн. рублей, или 76,3% от плановых назначений года.

На расходы территориального дорожного фонда из областного бюджета направлено 1 999,7 млн. рублей.

Удельный вес расходов областного бюджета на правоохранительную деятельность составляет 10,3% от общего объема расходов, на производственную сферу – 6,1%.

В целях обеспечения исполнения областного бюджета были привлечены заемные средства в объеме 1 232,7 млн. рублей. Из них бюджетные ссуды из средств федерального бюджета составили 400,0 млн. рублей, в том числе бюджетная ссуда на осуществление комплекса мер по подготовке объектов жилищно-коммунального хозяйства в объеме 160,0 млн. рублей. Кредитные ресурсы коммерческих банков – 350,0 млн. рублей. Средства от размещения государственных облигаций Иркутской области – 482,7 млн. рублей.

Объем погашения привлеченных в 2003 году и ранее заемных средств составил 774,1 млн. рублей.

Объем поступлений от продажи имущества, находящегося в государственной собственности, составил 126,6 млн. рублей.